Η συμφωνία τραπεζικών λογαριασμών είναι η διαδικασία αντιστοίχισης των τραπεζικών κινήσεων με τις λογιστικές εγγραφές της επιχείρησής σας. Το 2026, με την υποχρεωτική ανάρτηση παραστατικών στο myDATA της ΑΑΔΕ και τις απαιτήσεις του Ν.4308/2014 (ΕΛΠ), η αυτοματοποίηση της διαδικασίας αυτής έχει γίνει απαραίτητη για κάθε επιχείρηση. Υπάρχουν 5 βασικές μέθοδοι: σύνδεση PSD2 API, εισαγωγή MT940/CAMT.053, OCR σε PDF αντίγραφα, CSV import και χειροκίνητη καταχώρηση. Η σωστή επιλογή μπορεί να μειώσει τον χρόνο συμφωνίας κατά 70% και να εξαλείψει λάθη ανθρώπινης παρέμβασης.
Η χειροκίνητη συμφωνία τραπεζικών λογαριασμών απαιτεί κατά μέσο όρο 8 έως 12 ώρες μηνιαίως για επιχειρήσεις με 200 έως 500 κινήσεις ανά μήνα. Για εταιρείες με περισσότερες από 1.000 κινήσεις, ο χρόνος αυτός ξεπερνά συνήθως τις 30 ώρες, ενώ ο κίνδυνος ανθρώπινου λάθους παραμένει υψηλός σε κάθε βήμα.
Από την 1η Ιανουαρίου 2026, η ΑΑΔΕ επιβάλλει πρόστιμα έως 2.500 ευρώ για εκπρόθεσμη ή ελλιπή ανάρτηση παραστατικών στο myDATA. Παράλληλα, ο Ν.4308/2014 (ΕΛΠ) ορίζει ότι κάθε λογιστική εγγραφή πρέπει να συνοδεύεται από αντίστοιχο παραστατικό. Η αυτοματοποιημένη συμφωνία εξασφαλίζει ότι καμία κίνηση δεν παραμένει αναντίστοιχη.
Τα κύρια οφέλη της αυτοματοποίησης:
Η πιο αυτοματοποιημένη μέθοδος. Βάσει της Οδηγίας 2015/2366/ΕΕ (PSD2), οι τράπεζες υποχρεούνται να παρέχουν πρόσβαση σε δεδομένα λογαριασμών μέσω API σε εγκεκριμένους παρόχους. Τα δεδομένα ενημερώνονται αυτόματα κάθε 4 ώρες ή σε πραγματικό χρόνο. Κατάλληλη για επιχειρήσεις με άνω των 300 κινήσεων ανά μήνα.
Τα αρχεία MT940 (SWIFT) και CAMT.053 (ISO 20022) είναι τυποποιημένες μορφές τραπεζικών κινήσεων που κατεβάζετε από την πύλη web banking. Υποστηρίζονται από όλες τις μεγάλες ελληνικές τράπεζες και εισάγονται αυτόματα στα περισσότερα ERP συστήματα, επιτυγχάνοντας ακρίβεια δεδομένων 100%.
Όταν η τράπεζα παρέχει μόνο PDF αντίγραφα, το OCR μετατρέπει τα αρχεία σε δομημένα δεδομένα. Η ακρίβεια αναγνώρισης κυμαίνεται μεταξύ 92% και 99% ανάλογα με την ποιότητα και τον τύπο του αρχείου.
Η πιο διαδεδομένη μέθοδος για μικρομεσαίες επιχειρήσεις. Κατεβάζετε τις κινήσεις σε μορφή CSV ή Excel από την πύλη web banking και τις εισάγετε στο λογιστικό σας σύστημα. Απαιτεί χειροκίνητη εξαγωγή μία φορά ανά περίοδο, αλλά η αντιστοίχιση μετά την εισαγωγή γίνεται αυτόματα.
Η καταχώρηση κινήσεων μία προς μία από τραπεζικό αντίγραφο ή οθόνη web banking. Κατάλληλη μόνο για επιχειρήσεις με λιγότερες από 20 κινήσεις ανά μήνα. Για κάθε άλλη περίπτωση, η μέθοδος αυτή αυξάνει τον κίνδυνο λαθών και δεν είναι κλιμακώσιμη.
Η εφαρμογή του PSD2 στην Ελλάδα ολοκληρώθηκε επίσημα το 2021. Παρακάτω η τρέχουσα κατάσταση για τις 5 μεγαλύτερες ελληνικές τράπεζες:
Για να αξιοποιήσετε το PSD2 API, χρειάζεστε έναν εγκεκριμένο πάροχο AISP ή λογιστικό λογισμικό που διαθέτει πιστοποιημένη ολοκλήρωση με τις τράπεζες. Η διαδικασία εξουσιοδότησης πρέπει να ολοκληρωθεί μία φορά από τον νόμιμο εκπρόσωπο της επιχείρησης και ισχύει για 90 ημέρες, σύμφωνα με τις απαιτήσεις SCA (Strong Customer Authentication).
Alpha Bank: Μέσω της υπηρεσίας Alpha e-Banking for Business, επιλέγετε "Κινήσεις Λογαριασμού" και στη συνέχεια "Εξαγωγή σε MT940". Κάθε εξαγωγή καλύπτει έως 90 ημέρες.
Eurobank: Στην πύλη Eurobank Business Online, η εξαγωγή CAMT.053 είναι διαθέσιμη από το μενού "Αναφορές". Υποστηρίζει ημερήσια αυτόματη αποστολή μέσω email ή SFTP.
Εθνική Τράπεζα (NBG): Μέσω του i-bank Business, επιλέγετε "Λογαριασμοί" και "Εξαγωγή Κινήσεων". Το σύστημα παρέχει αρχεία σε μορφή MT940 για λογαριασμούς τόσο σε ευρώ όσο και σε συνάλλαγμα.
Κάθε τράπεζα χρησιμοποιεί ελαφρώς διαφορετική κωδικοποίηση στα πεδία του MT940. Το λογιστικό σας λογισμικό πρέπει να διαθέτει ξεχωριστά προφίλ εισαγωγής για κάθε τράπεζα.
Το OCR αποτελεί λύση για τις περιπτώσεις όπου η τράπεζα παρέχει μόνο PDF αντίγραφα ή για παλαιότερα αρχεία. Η τεχνολογία αναγνωρίζει αυτόματα: ημερομηνία κίνησης, περιγραφή συναλλαγής, ποσό χρέωσης ή πίστωσης, υπόλοιπο λογαριασμού και κωδικό αναφοράς συναλλαγής (TID/RRN).
Η ακρίβεια αναγνώρισης εξαρτάται από τον τύπο και την ποιότητα του αρχείου. Αρχεία που δημιουργούνται ψηφιακά από την τράπεζα (native PDF) επιτυγχάνουν ακρίβεια 98% έως 99%. Σαρωμένα έντυπα αντίγραφα έχουν ακρίβεια 92% έως 96%.
Το Lido προσφέρει OCR για PDF αντίγραφα τραπεζικών λογαριασμών στα 29 USD ανά μήνα, με υποστήριξη για όλες τις ελληνικές τράπεζες. Μετά την αναγνώριση, τα δεδομένα αντιστοιχίζονται αυτόματα με τα παραστατικά που έχουν αναρτηθεί στο myDATA.
Αντιστοίχιση τραπεζικής κίνησης με παραστατικό: Κάθε πίστωση ή χρέωση πρέπει να αντιστοιχεί σε ένα ή περισσότερα παραστατικά που έχουν αναρτηθεί στο myDATA. Το σύστημα της ΑΑΔΕ ελέγχει την αντιστοίχιση αυτή κατά τη διαδικασία φορολογικών ελέγχων.
Διαχείριση εξαιρέσεων: Ορισμένες κατηγορίες κινήσεων, όπως μισθοδοσία, καταβολές ΦΠΑ, δόσεις δανείων και εσωτερικές μεταφορές μεταξύ λογαριασμών, δεν απαιτούν αντίστοιχο παραστατικό myDATA.
Χρονικά όρια ανάρτησης: Σύμφωνα με τις οδηγίες της ΑΑΔΕ για το 2026, τα παραστατικά πρέπει να αναρτώνται εντός 30 ημερών από την έκδοσή τους.
Στις καλά ρυθμισμένες εγκαταστάσεις, το ποσοστό αυτόματης αντιστοίχισης φτάνει το 85% έως 95% των κινήσεων.
Epsilon Net: Ελληνικό ERP λογισμικό με πλήρη ολοκλήρωση myDATA και υποστήριξη MT940/CAMT.053. Υποστηρίζει PSD2 API για Alpha Bank και Eurobank.
SoftOne: ERP με ενσωματωμένη λειτουργία συμφωνίας τραπεζικών λογαριασμών, CSV import από όλες τις ελληνικές τράπεζες και αυτόματη ανάρτηση παραστατικών στο myDATA.
Entersoft: Παρέχει αυτοματοποιημένη συμφωνία μέσω Entersoft Business Suite, με υποστήριξη MT940 και ολοκλήρωση Open Banking για Τράπεζα Πειραιώς και NBG.
Lido: Ειδικευμένο εργαλείο για OCR τραπεζικών αντιγράφων και αυτοματοποιημένη συμφωνία με myDATA. Κόστος 29 USD ανά μήνα. Κατάλληλο για λογιστικά γραφεία και ΜΜΕ που λαμβάνουν PDF αντίγραφα.
Navirec: Λύση για μικρότερες επιχειρήσεις με βασική λειτουργία CSV import, χειροκίνητη αντιστοίχιση και ενημέρωση myDATA.
| Εργαλείο | PSD2 API | MT940 / CAMT.053 | OCR PDF | Σύνδεση myDATA | Κόστος |
|---|---|---|---|---|---|
| Epsilon Net | Ναι (Alpha, Eurobank) | Ναι | Όχι | Πλήρης | Κατόπιν αιτήματος |
| SoftOne | Περιορισμένο | Ναι | Όχι | Πλήρης | Κατόπιν αιτήματος |
| Entersoft | Ναι (NBG, Πειραιώς) | Ναι | Όχι | Πλήρης | Κατόπιν αιτήματος |
| Lido | Υπό ανάπτυξη | Ναι | Ναι | Πλήρης | 29 USD / μήνα |
| Navirec | Όχι | Περιορισμένο | Όχι | Βασική | Κατόπιν αιτήματος |
Για επιχειρήσεις με 50 έως 300 κινήσεις ανά μήνα, η εισαγωγή CSV αρχείων από web banking ή MT940 αρχείων αποτελεί την πιο πρακτική αφετηρία. Αν λαμβάνετε PDF αντίγραφα από την τράπεζά σας, το OCR μέσω εργαλείου όπως το Lido (29 USD/μήνα) μειώνει σημαντικά τον χρόνο επεξεργασίας. Για επιχειρήσεις με άνω των 500 κινήσεων, η απευθείας σύνδεση μέσω PSD2 API είναι η πιο αποδοτική επιλογή.
Ναι. Μέσω της υπηρεσίας Alpha e-Banking for Business, έχετε τη δυνατότητα εξαγωγής κινήσεων σε μορφή MT940 για λογαριασμούς σε ευρώ και συνάλλαγμα, με κάλυψη έως 90 ημερών ανά αίτημα.
Ο Ν.4308/2014 (ΕΛΠ) ορίζει ότι κάθε λογιστική εγγραφή πρέπει να τεκμηριώνεται από παραστατικό. Η ΑΑΔΕ, μέσω του myDATA, ελέγχει την αντιστοίχιση εισπράξεων με αναρτημένα παραστατικά. Στο πλαίσιο φορολογικών ελέγχων, το υπολειπόμενο ποσό μεταξύ τραπεζικών εισπράξεων και δηλωθέντων εσόδων αποτελεί βάση αναπροσαρμογής φορολογητέου εισοδήματος βάσει του άρθρου 58 του Ν.4174/2013 (ΚΦΔ).
Εξειδικευμένα εργαλεία όπως το Lido ξεκινούν από 29 USD ανά μήνα. Τα ολοκληρωμένα ERP συστήματα Epsilon Net, SoftOne και Entersoft διαθέτουν τη λειτουργία ως μέρος ευρύτερων πακέτων. Σε όλες τις περιπτώσεις, η εξοικονόμηση ωρών λογιστή αποσβένει το κόστος εντός 2 έως 3 μηνών.
Η απουσία συμφωνίας δεν αποτελεί αυτόματη παράβαση, ωστόσο αυξάνει σημαντικά τον κίνδυνο κατά τους φορολογικούς ελέγχους. Αναντιστοιχίες μεταξύ τραπεζικών εισπράξεων και αναρτημένων παραστατικών στο myDATA οδηγούν σε επιπλέον φόρο και πρόστιμα ανακρίβειας που ανέρχονται σε 10% έως 50% του αναπροσαρμοσθέντος ποσού βάσει του Ν.4174/2013.
%20(1).svg)
